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Aplicação em previdência privada hoje reduz o IR já em 2008
Escolha do melhor plano dependerá do modelo usado pelo contribuinte para declarar no próximo ano; definição da forma de tributação requer cuidado
MARCOS CÉZARI
DA REPORTAGEM LOCAL
Hoje é o último dia para a
pessoa física aplicar em previdência privada e pagar menos
Imposto de Renda em 2008.
Mas para isso a aplicação precisa ser feita em dinheiro, uma
vez que, como os bancos não
abrem na segunda-feira, não
haverá tempo para que um pagamento hoje com cheque seja
compensado ainda em 2007.
Para pagar menos IR já em
2008, a aplicação tem de ser feita em PGBL (Plano Gerador de
Benefício Livre). Ela é indicada
para quem declara no modelo
completo, pois poderá descontar até 12% de sua renda bruta
tributável na hora de declarar.
Exemplo: se a renda bruta
anual for de R$ 100 mil, o contribuinte poderá abater até R$
12 mil das contribuições feitas
ao PGBL. Quando começar a
receber o benefício, pagará IR
sobre o valor recebido a cada
mês. Se investir R$ 10 mil hoje,
sua economia em 2008 será de
R$ 2.750 -pagando menos ou
tendo restituição maior.
Já o contribuinte que usa o
modelo simplificado deve optar pelo VGBL (Vida Gerador
de Benefício Livre), que não
permite deduzir o valor na declaração. Mas quando receber o
benefício, só pagará IR sobre o
rendimento obtido.
Tributação
Se for fazer um investimento
novo, hoje, o contribuinte terá
de escolher a forma de tributação -se pela tabela progressiva
(a mesma usada para calcular o
IR na fonte, mensalmente; na
declaração é feito o "acerto de
contas") ou pela regressiva (a
alíquota maior é de 35%, caindo
cinco pontos percentuais a cada dois anos; a partir de dez
anos, a alíquota é de 10% -aqui,
a tributação é definitiva, e o que
for pago não é restituído).
Feita a escolha da tributação,
ela não poderá mais ser alterada. Se for fazer apenas uma
aplicação adicional, em um plano já existente, o contribuinte
não precisa se preocupar, uma
vez que a escolha já foi feita.
A escolha da melhor forma
de tributação -aquela em que o
contribuinte pagará menos IR,
agora ou no futuro- leva em
conta fatores como o valor do
benefício a ser recebido, a idade
no início do recebimento, se
precisará fazer algum resgate
antecipado (para emergência);
se terá outra renda no futuro
(aposentadoria, aluguel) etc.
De forma resumida, deve optar pela progressiva a pessoa
com idade próxima da aposentadoria; quem pensa na possibilidade de fazer resgate antecipado de parte (ou até do total)
do plano antes de se aposentar;
e quem terá renda na faixa de
isenção do IR (em 2008, R$
1.372,81; em 2009, R$ 1.434,59;
e em 2010, R$ 1.499,15).
Deve optar pela tabela regressiva o investidor ainda jovem, com previsão de pelo menos dez anos de contribuição
(pelo benefício dos 10%); quem
não pretende fazer resgates antecipados nos primeiros seis
anos após ingressar no plano
(se fizer isso, pagará 35%, 30%
ou 25%, sem poder restituir, o
que acabará resultando em taxação superior aos 15% e até
aos 27,5% da tabela progressiva); e quem pretende se aposentar recebendo mais do que o
limite de isenção do IR.
Projetos sociais
Hoje também é o último dia
para que as pessoas físicas que
declaram no modelo completo
e as empresas tributadas pelo
lucro real façam doações a fundos da infância e adolescência e
paguem menos IR em 2008.
As pessoas físicas podem
destinar até 6% do imposto devido, apurado na declaração; as
empresas tributadas pelo lucro
real podem destinar até 1% do
imposto devido. Só dão direito
ao abatimento as doações feitas
ao Fundo da Infância e Adolescência, controlado pelos conselhos municipais, estaduais ou
nacional dos Direitos da Criança e do Adolescente.
Nos Estados, os conselhos
criaram bancos de projetos que
ampliaram as possibilidades de
doações. Por esses bancos, as
instituições que atendem
crianças e adolescentes apresentam seus projetos. Se aprovados, tornam-se aptas a receber diretamente os recursos.
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